亡くなった夫から子どもへ 150 万円の送金が！知らなかったお金にも税金がかかる？

状況

ご主人が病気で亡くなられ、奥様から相続についてご相談をいただきました。
ご夫婦は一緒に暮らしており、お子様 3 人はそれぞれ遠方で生活されていました。
ご主人が亡くなられた後、奥様が預金通帳を確認していたところ、お子様への送金が見つ
かりました。

　被相続人

夫

　相続人

妻、子ども 3 人（A さん・B さん・C さん）の合計 4 人

相談内容

ご主人が亡くなられた年に、ご主人の口座からお子様の A さんへ 150 万円が送金されてい
ることが分かりました。しかし、奥様は送金があったことをまったく知りませんでした。
さらに、A さんも自分の口座に 150 万円が振り込まれていたことを知らなかったのです。
奥様は「夫が子どもにあげたお金になるのでしょうか？」「子どもにも税金がかかるのでし
ょうか？」と心配されていました。相続税だけでなく、生前にお金をもらったときにかか
る贈与税の申告も必要になるのではないかと、不安を感じていらっしゃいました。

提案内容

まず奥様には、「子どもの口座にお金が振り込まれていても、必ずしも贈与になるわけで
はありません」とご説明しました。贈与とは、お金をあげる人と、もらう人の双方が「あ
げる」「もらう」と理解し、合意していることが基本です。今回、A さんは 150 万円が振り
込まれていたこと自体をご存じありませんでした。当事務所では、送金の状況などを確認
した結果、A さんへの贈与は成立していないと判断しました。そのため、150 万円はご主
人のお金として、相続税の計算に含めることをご提案しました。この方法であれば、実際
のお金の持ち主に合わせて正しく申告でき、A さんがこの 150 万円について贈与税の申告
をする必要もありません。大切なのは、誰の口座に入っているかだけでなく、実際に誰の
お金なのかを確認することです。

結果

150 万円は A さんへの贈与ではなく、ご主人の財産として相続税の申告に含めました。
これにより、A さんが 150 万円を贈与されたとして、別に贈与税の申告をする必要はあり
ませんでした。奥様が心配されていた税金の取り扱いも明確になり、安心して相続の手続
きを進めることができました。

亡くなった方の口座から、ご家族の口座へお金が移されているケースは珍しくありませ
ん。しかし、家族への送金がすべて贈与になるわけではありません。
「何のために送金したのか」「誰がそのお金を管理していたのか」などによって、税金の取
り扱いが変わることがあります。ご家族の間で分からないお金の動きが見つかったとき
は、ご自身だけで判断せず、相続に詳しい税理士へ相談することをおすすめします。