宇都宮市を中心に栃木県全域の相続税申告を完全サポート

状況 被相続人には、長男A、長女Bの、あわせて2人の実子がいました。 被相続人は、長男Aの子どもである孫C、孫Dをとても可愛がっており、 「この孫たちにも、自分の財産を残してあげたい」という思いを 生前から持っており、すでに孫C、孫Dと養子縁組をしていました。 　被相続人 父 　相続人 長男Ａ、長女Ｂ 孫Ｃ、孫Ｄ（被相続人と養子縁組） 相談内容 養子である孫C、孫Dは、本当に相続人になるのでしょうか。 実際に、相続税の納税額を算出するにあたり、 基礎控除額（税金がかからない枠）は何人分使えますか。 提案内容 養子縁組とは…

状況 相続人である配偶者（妻）と長女Aは、被相続人と長年同居していました。 亡くなる直前に、被相続人は介護施設へ入居しましたが、 配偶者（妻）と長女Aは、引き続きご自宅で生活されています。 　被相続人 夫 　相続人 配偶者（妻）、長女A、長女B 相談内容 ご自宅の土地は評価額1,500万円、 配偶者（妻）と長女Aは、今後も住み続ける予定です。 今回、長女Aが取得します。 亡くなる直前に介護施設へ入っていた場合でも、 小規模宅地の特例（つまり、自宅の土地の評価額を大きく下げられる制度） は使えるのでしょうか。 提案内容 結論、ケ…

状況 兄弟同士である相続人3名は、被相続人の生前からあまり日常的な付き合いがなく、 疎遠な状況の為、相続の方向性を話し合うことが困難な状況です。 　被相続人 父 　相続人 長男A、次男B、三男C 相談内容 被相続人である父の身の回りの支援を、主に長男Aが担っていたため、 全ての相続財産を長男Aおひとりで相続したいと考えています。 しかし、相続人である長男A、次男B、三男C（兄弟）は、疎遠な状況である為、 相続の方向性を話し合いで決めることが困難な状況です。 どのように進めたらよいでしょうか。 提案内容 長男A、次男Bおよび三男Cは、日常的な連絡は取っておらず、疎…

状況 被相続人名義の自宅を、被相続人の介護を目的として、2年前に バリアフリー仕様への浴室リフォームをされたとのことでした。 その費用は被相続人の預金から支払われていました。 　被相続人 　ご主人 　相続人 　配偶者（妻) 相談内容 介護のために行ったバリアフリー仕様への浴室リフォームは、 相続税の申告をするうえで、何か影響があるのでしょうか。 提案内容 生前に行ったリフォーム費用が相続財産に含まれるかどうかは、 その工事により建物の価値が上昇したか（＝資本的支出に該当するか）が判断基準となります。 本件では、「一般的な浴室」から「バリアフリー仕様の浴室」へと …

状況 今回の相続財産は以下のとおりでした。不動産：3,800万円、預貯金、450万円、合計4,250万円。 相続人は2名のため、相続税の基礎控除額は4,200万円（3,000万円＋600万円×2人）となります。 そのため、相続財産は基礎控除額を「50万円」わずかに上回っており、 相続税の申告および納税が必要となる状況でした。   　被相続人 　母 　相続人 　娘２人 相談内容 相続財産の総額が基礎控除額をわずかに超えているため、相続税が発生する見込みです。 財産評価を抑える制度を活用し、相続税の負担を軽減することはできないでしょうか。 提案内容 今回のケー…

状況 被相続人の預金流れを確認した所、数年にわたり不明な出金が複数ありました。相続人から、「リフォームを行っていたかも」とのことでしたが、被相続人と相続人は離れて暮らしており、書類も見つからず詳細が分からない状況でした。     　被相続人 　母 　相続人 　息子１、息子２、娘 相談内容 被相続人と相続人は離れて暮らしており、被相続人の預金通帳を見たところ、不明な出金が複数ありました。生前に「リフォームをしたかも」という話しを聞いていましたが、資料が見つかりません。相続税を申告するのにどういった取り扱いになるのか不安です。   提案内容 今…

状況 父から生前贈与で資金1000万円を贈与されていました。今回父が亡くなり、相続財産として不動産や預貯金などの他の相続財産と足し合わせても基礎控除金額内の為、相続税の申告の必要はないかと考えていらっしゃいました。 　被相続人 　父 　相続人 　母・息子・娘 相談内容 父から生前贈与で資金1000万円を贈与されていました。 相続財産として不動産や預貯金などの他の相続財産と足し合わせても基礎控除金額内の約4000万円。 念のため相続税の申告が必要なのかどうかの確認をしたいというご相談でした。 提案内容 今回の状況を整理すると ・生前贈与の資金1000万円。 ・相続財産と…

状況 母が生前、長女の口座へ資金500万円を移動しています。その500万円は、相続時点で引き出しや移動はしていませんが、名義預金となるのでしょうか。 　被相続人 　母 　相続人 　娘１・娘２ 相談内容 被相続人である母が生前、長女の口座へ資金500万円を移動していました。引き出しや資金移動はしていません。この財産は、誰の財産として扱わないといけないのか、相続税の申告ではどのような判断となるのでしょうか。 提案内容 被相続人から相続人へ資金移動とした場合、「貸付金」 「名義預金」「預け金」 「贈与」「返済」等が考えられます。 預金残高の推移と、資金の使われ方が判断要素となりま…

状況 　死亡保険金を母が契約しておりました。相続人以外にも受取人がいます。　母が亡くなり死亡保険金500万円をそれぞれ受取るが、どのように対応したらよいでしょうか。　他の財産　不動産等3,000万円、預貯金5,000万円 　被相続人 　母 　相続人 　息子１・息子２ 相談内容 　生命保険の死亡保険金の契約を生前にしておりました。　契約者、被保険者、保険料の負担者は母。　息子１・息子２・息子１の嫁（同居）の３名が受取人となっております。　税金についてどのような手続きが必要でしょうか。 提案内容 　死亡保険金にかかる税金の種類は「契約者」「被保険者」「保険料の負担者」「保険金受取…

状況 　土地が建築基準法上の道路に接していたが、道路幅が4m未満だったため、敷地の一部を後退（セットバック）をする必要がありました。 被相続人 　父 相続人 　母、息子 相談内容 　相続対象：自宅敷地（約250㎡、市街地・間口10m） 　ご自宅は、建築基準法上の「道路幅員4m未満の位置指定道路」に接しており、次回の建替え時には、道路の中心線から2m後退（セットバック）が必要な土地でした。 　当初、相続人の方はそのままの面積（250㎡）をもとに路線価で評価しており、試算では、土地評価が4,000万円、相続税が約700万円となる見込みでした。しかし、「セットバック部分は建物が建て…