宇都宮市を中心に栃木県全域の相続税申告を完全サポート

状況 被相続人の預金流れを確認した所、数年にわたり不明な出金が複数ありました。相続人から、「リフォームを行っていたかも」とのことでしたが、被相続人と相続人は離れて暮らしており、書類も見つからず詳細が分からない状況でした。     　被相続人 　母 　相続人 　息子１、息子２、娘 相談内容 被相続人と相続人は離れて暮らしており、被相続人の預金通帳を見たところ、不明な出金が複数ありました。生前に「リフォームをしたかも」という話しを聞いていましたが、資料が見つかりません。相続税を申告するのにどういった取り扱いになるのか不安です。   提案内容 今…

状況 父から生前贈与で資金1000万円を贈与されていました。今回父が亡くなり、相続財産として不動産や預貯金などの他の相続財産と足し合わせても基礎控除金額内の為、相続税の申告の必要はないかと考えていらっしゃいました。 　被相続人 　父 　相続人 　母・息子・娘 相談内容 父から生前贈与で資金1000万円を贈与されていました。 相続財産として不動産や預貯金などの他の相続財産と足し合わせても基礎控除金額内の約4000万円。 念のため相続税の申告が必要なのかどうかの確認をしたいというご相談でした。 提案内容 今回の状況を整理すると ・生前贈与の資金1000万円。 ・相続財産と…

状況 母が生前、長女の口座へ資金500万円を移動しています。その500万円は、相続時点で引き出しや移動はしていませんが、名義預金となるのでしょうか。 　被相続人 　母 　相続人 　娘１・娘２ 相談内容 被相続人である母が生前、長女の口座へ資金500万円を移動していました。引き出しや資金移動はしていません。この財産は、誰の財産として扱わないといけないのか、相続税の申告ではどのような判断となるのでしょうか。 提案内容 被相続人から相続人へ資金移動とした場合、「貸付金」 「名義預金」「預け金」 「贈与」「返済」等が考えられます。 預金残高の推移と、資金の使われ方が判断要素となりま…

状況 　死亡保険金を母が契約しておりました。相続人以外にも受取人がいます。　母が亡くなり死亡保険金500万円をそれぞれ受取るが、どのように対応したらよいでしょうか。　他の財産　不動産等3,000万円、預貯金5,000万円 　被相続人 　母 　相続人 　息子１・息子２ 相談内容 　生命保険の死亡保険金の契約を生前にしておりました。　契約者、被保険者、保険料の負担者は母。　息子１・息子２・息子１の嫁（同居）の３名が受取人となっております。　税金についてどのような手続きが必要でしょうか。 提案内容 　死亡保険金にかかる税金の種類は「契約者」「被保険者」「保険料の負担者」「保険金受取…

状況 　土地が建築基準法上の道路に接していたが、道路幅が4m未満だったため、敷地の一部を後退（セットバック）をする必要がありました。 被相続人 　父 相続人 　母、息子 相談内容 　相続対象：自宅敷地（約250㎡、市街地・間口10m） 　ご自宅は、建築基準法上の「道路幅員4m未満の位置指定道路」に接しており、次回の建替え時には、道路の中心線から2m後退（セットバック）が必要な土地でした。 　当初、相続人の方はそのままの面積（250㎡）をもとに路線価で評価しており、試算では、土地評価が4,000万円、相続税が約700万円となる見込みでした。しかし、「セットバック部分は建物が建て…

状況 被相続人（父）が亡くなり、相続人は長男一人のみ。母はすでに他界しており、兄弟姉妹もいない。 相続財産には実家の土地・建物と銀行口座の預金が含まれていた。 長男は父の死後、どのような手続きをすればよいのかわからず、相続登記や預金の解約手続きを半年以上放置していた。 被相続人 父 相続人 長男 相談内容 相続人が一人で、どんなこをしたらよいのか、誰に相談すればよいのかわからない。法務局や銀行で必要な書類がわからず手続きが進まない。固定資産税の通知書が届き始め不安になりました。 提案内容 相続人が一人でも、名義変更や相続手続き、財産金額によっては申告も必要になります。相続…

状況 母のタンス預金100万円がみつかりました。どのようにしたらよろしいでしょうか？ 被相続人 母 相続人 母、長男、次男 相談内容 不動産（土地・建物） 預貯金 現金 提案内容 タンス預金も相続財産に含めて相続税申告に加える必要があります。見つかった現金が被相続人の所有であったことが明らかであるため相続財産として計上します。 結果　 現金１００万円として相続財産の明細書へ記載いたします。現金は足がつきにくい財産ですが、税務調査で発見されれば申告漏れ・重加算税・延滞税の対象になります。速やかに報告してくださり適切な処理ができました。   相続に関する無料…

状況 　「自宅を2,500万円で売却しましたが、税金はかかりますか？ 知人に ‘確定申告が必要かも’ と言われて不安です。」 被相続人 　　夫 相続人 　　妻 相談内容 　　売却金額：2,500万円 　　取得価格：2,200万円（購入当時の契約書あり） 　　売却にかかった経費（仲介手数料・司法書士費用等）：約300万円 　　保有期間：10年以上 　　自宅として居住していたマイホーム（居住期間10年以上） 提案内容 　　売却価格2,500万円ー取得費　△2,200万円－譲渡費用（仲介手数料等）ー△300万円＝譲渡所得　０円 結果　 　　 　　譲渡所得がゼロのため、…

状況 ご相談者は長男のA様。お父様がご逝去され、相続人は配偶者である高齢のお母様と、兄弟姉妹3名の合計4名でした。 遺言書はなく、主な財産は自宅（土地・建物）と預貯金、有価証券など。財産総額は相続税の基礎控除を超えており、申告が必要な状況でした。兄弟は皆独立しており関係は良好でしたが、お母様の体調面もあり、手続きをどう進めれば負担が少ないかを悩まれていました。 被相続人 父 相続人 高齢のお母様と、兄弟姉妹3名の合計4名 相談内容 ・相続税がかかるかどうかを確認したい ・兄弟間での話し合いを円滑に進めたい ・高齢の母に代わって手続きを進めることは可能か ・有価証券の名義変…

状況 二次相続を意識した遺産分割を提案 不動産、現預金、生命保険、株式等 被相続人 父 相続人 母、長女、二女、長男 相談内容 父が亡くなり相続人間で遺産分割協議を行っているが、近い将来起こる母の相続も含め分割内容を検討したい。また、母の生活資金が必要であること含め、どのような財産を引き継げばよいか教えてほしい。 提案内容 1人目の相続で、配偶者に対する相続税額の軽減を利用されると確かに節税が図れますが、2人目の相続でその相続税負担が大きくなってしまうケースがあります。最も効果の高い節税プランを検討するには、2人目の相続も含めて考える必要があります。また、配偶者の年齢・体調…